CCAB (Rådgivande kommittén för bokföringsorgan) har släppt sin ekonomiska manifest som innehåller en viktig komponent som syftar till att hantera cyberbrott i Storbritannien.

TechRadar Pro satte sig med Anthony Harbinson, CCAB-ordförande och chef för säkrare gemenskaper, Nordirlands justitieministerium för att undersöka vad det betyder för det bredare redovisningsområdet och varför det introducerades i första hand.

  • Det här är vår slutgiltiga lista över bästa bokföringsprogram

Kan du berätta mer om CCAB och varför behovet av det dokumentet nu?

För det första, vem eller vad är CCAB? Den rådgivande kommittén för redovisningsorgan (CCAB) grundades 1974 som en paraplygrupp av brittiska och irländska professionella bokföringsorgan med Royal Charters. Den har fem medlemmar:

- Förening av Chartered Certified Accountants (ACCA)
- Chartered Institute of Public Finance och Accountancy (CIPFA)
- Institute of Chartered Accountants i England och Wales (ICAEW)
- Chartered Accountants Irland (CAI, tidigare ICAI)
- Institutet för Chartered Accountants of Scotland (ICAS)

Och har ett sammanlagt medlemskap på cirka 245 000 professionella revisorer i Storbritannien och Irland och cirka 354 000 globalt.

Det huvudsakliga målet med CCAB är att skapa ett forum för medlemsorganen att samarbeta kollektivt i allmänhetens intresse om frågor som påverkar yrket och den bredare ekonomin.

CCAB gör det därför möjligt för medlemsorganisationerna att diskutera frågor av gemensamt intresse och, där det är möjligt, att ge en gemensam röst för redovisningsprofessionen vid hanteringen av Förenade kungarikets regering och att skapa ett forum för.

CCABs trovärdighet härrör från dess inblick i alla områden av ekonomi och redovisning, från finansdirektör och revisionspartner till ledningsrevisorer, professionella rådgivare, offentliga finansledare och entreprenörer. CCABs medlemmar arbetar genom den finansiella värdekedjan i alla sektorer som viktiga beslutsfattare och företagsledare inom Storbritannien och runt om i världen.

Penningtvätt och den därmed sammanhängande finansieringen av terrorism är utan tvekan hot mot ekonomins och det bredare samhällets välfungerande samhällsförmåga. Därför har CCAB beslutat att släppa sin ekonomiska brottsmanifest som innehåller en viktig komponent som syftar till att bekämpa cyberbrott i Storbritannien.

För att uttrycka det i enkla termer är penningtvätt det förfarande som tillåter brott att betala och, när det gäller finansiering av terrorism, har ännu större konsekvenser. Om intäkterna från brott kan lyckas sippras framgångsrikt genom det legitima finansiella systemet, är resultatet att undergräva förtroendet för det systemets integritet, eventuellt till dess långsiktiga nackdel och de människor som är beroende av det.

Vi anser att denna manifest är nödvändig nu på grund av den rena nivåen av regeringens verksamhet i detta utrymme för närvarande. Vi har haft AML-handlingsplanen, den här veckan den kriminella finansieringsredovisningen, EU: s fjärde antidumpningsdirektivet beror på införlivande och SAR-regimet.

Vår manifest innehåller förslag som vi tror kommer att ytterligare stärka Storbritanniens svar på den ekonomiska brottsligheten. Ett sådant brott (inklusive cyberbrottslighet) är givetvis ett globalt fenomen.

Vårt yrke är unikt eftersom vi är den enda reglerade sektorn med en konsekvent global standard för etiskt beteende som innehåller vägledning om rapportering av bristande överensstämmelse med lagar och förordningar även om det inte finns något lagligt krav att göra det.

Hur kan revisorer bli ett hinder för cyberbrottslighet?

Höga vaksamhet hos den reglerade sektorn måste bibehållas när det gäller penningtvätt och vi måste alltid vara ett steg före den organiserade brottslingen som ständigt letar efter svagheter och kryphål i systemet.

Den nuvarande spridningen av mobil betalteknik och deras möjligheter till bedrägeri är ett exempel på den dynamiska miljö vi har att göra med. Vi skulle dock alla acceptera att inte alla aspekter av det nuvarande regelverket är lika effektiva eller effektiva som de kunde vara och samtidigt som det finns stöd för deras avskräckningsvärde och för deras bidrag till upprätthållandet av Storbritanniens rykte som en respektabel affärsmiljö vi inser att mer behöver göras.

Revisorer ger stort värde till samhället på många sätt. Vi hjälper individer att forma och växa de företag som skapar rikedom och anställer människor. Vi förbereder informationen som tjänar till att uppmuntra investeringar och ge försäkring till intressenter av olika slag som företag drivs som de borde.

I mitt eget område med offentliga tjänster hanterar vi stora mängder medel och hjälper till att se till att dessa medel används effektivt och i allmänhetens intresse och i affärsverksamheten ses det allt mer som portvaktare med ekonomisk sannolikhet.

Ingenstans är detta mer uppenbart än inom området för penningtvätt och bekämpning av cyberbrottslighet. Många av våra medlemmar är specialister inom IT och IKT och som sådan har den tekniska kompetensen där det behövs för att hantera dessa frågor.

Vi har djupt utvecklade rättsmedicinska och försäkringssektorer som aktiverar oss med verktyg för detektering och CCAB-kvalifikationerna bygger på finansiell analys, ett viktigt verktyg för att upptäcka röda flaggor och ovanlig verksamhet. Enligt vår erfarenhet föregås dessutom många cyberattacker av ett element i socialteknik.

Revisorer är utbildade att agera med professionell skepsis och vår Etiska Code kräver att vi inte delar konfidentiell information. Detta är en inbyggd riskreducerare. Som professionella revisorer är vårt ansvar enligt AML / CTF-regimen utmanande, och fullständig överensstämmelse med både bokstaven och andan i regimen är ett mål som vi ständigt strävar efter att uppnå.

Därför tror jag att redovisningsprofessionen är en mästare av etiskt affärsförfarande och att vår roll inom området för penningtvätt i en positiv situation som verkligen gör det möjligt för revisorer att vara ett verkligt hinder för cyberbrottslighet.

"Revisorer är utbildade att agera med professionell skepsis och vår Etiska Code kräver att vi inte delar konfidentiell information"

Hur utvecklas det hotet med Storbritanniens Brexit-röstresultat?

Hotet om cyberbrottslighet och penningtvätt är av global karaktär, och vi måste slåss mot dessa scrounges utan att fråga oss om vi är i eller utanför EU. Den brittiska regeringen har alltid varit engagerad i kampen mot ekonomisk brottslighet och kommer att fortsätta så och viktiga intressenter i den kampen vi är engagerade i att hjälpa dem att göra det.

Storbritannien är också en direkt medlem i Financial Action Task Force så att kraven kring AML sannolikt inte kommer att påverkas till följd av Brexit-omröstningen eller de nya strukturer som kommer att inrättas mot bakgrund av den omröstningen.

Med ett globalt svar krävs globala nätverk, och det är osäkert hur vissa verktyg som för närvarande finns tillgängliga för brottsbekämpning (såsom den europeiska arresteringsordern) kommer att fungera efter Brexit.

Även om effekten av "Brexit" på UK AML lagstiftning och politik fortfarande är osäker vid denna tidpunkt är det säkert att det fortfarande är nödvändigt att Storbritannien fortsätter att vara inblandad i pågående europeiska diskussioner om direktivet om bekämpning av penningtvätt.

Behovet av detta tillvägagångssätt är kanske tydligt identifierat när Europeiska kommissionen i juli i år sade att "de senaste terroristattackerna och Panama-dokumentets uppenbarelser framhöll behovet av att EU vidtar ytterligare åtgärder och stärker kampen mot penningtvätt och finansiering av terrorism ".

Med tanke på de osäkerhetsnivåer som Brexit har kommit till många områden kommer CCAB att hålla en noggrann överblick över denna viktiga fråga och som sådan fortsätter vi att uppmana regeringen att ta ledningen för att framföra dessa rekommendationer. Vi ser fram emot att arbeta med dem som de gör. Vi vill hjälpa till att göra Storbritanniens AML-försvar så effektiva som möjligt, och vi är övertygade om att de förändringar som beskrivs i detta manifest kommer att bidra till att få det om.

Med tanke på resultatet av Brexit folkomröstningen måste vi i Förenade kungariket nu också se till att vår regering inte isolerar sig från EU: s beslutsfattande och processen för att bekämpa penningtvättsdirektivet, förbättras och uppdateras.

Som vi har markerat i manifestet kommer det att ske genom att möjliggöra ett mer integrerat partnerskap mellan olika aspekter av den reglerade sektorn och dess många intressenter att vi tillsammans kan skapa ett effektivare och mer kostnadseffektivt AML-system för Storbritannien.

Och genom att se till att bokföringstjänsterna regleras och övervakas rätt över hela yrket kan vi vara övertygade om att gatekeeperna i den legitima ekonomin alltid är uppe i jobbet.

Var passar tekniken i CCABs berättelse när det gäller att bekämpa brott?

Medan tekniken utan tvekan ligger i cyberkriminalitet och vi tror också att teknik är ett viktigt verktyg för att bekämpa sådana brott. Ett av våra fyra viktiga förslag i skapandet av en underrättelseportal för att dela information om misstänkta personer eller enheter mellan tillsynsmyndigheter och brottsbekämpande myndigheter, som stöds av bättre mekanismer för att dela kompetens och erfarenhet, skulle tillsammans bidra till att cementera en verklig privat brottsbekämpning partnerskap.

Vi tror att reglerade företag bättre kan utföra riskbedömningar av ekonomisk brottslighet när brottsbekämpande myndigheter delar sin underrättelse, men sanningen är att informationen tillgänglig för de proffs som utför dessa kontroller är i många fall för begränsade eller för generiska.

De kämpar för att få tillgång till mer användbar, detaljerad information och intelligens som kanske inte är på det offentliga området. Eftersom det är svårt att bekämpa blindblodsbrottslighet kan detta intelligensgap leda företagen att ta ett "riskerande" tillvägagångssätt. Det här är inte i någons bästa intresse, minst av hela ekonomin i stort. Det är därför vi har förespråkat en mycket bredare delning av mer detaljerad information.

Större investeringar i mekanismer för delning mellan tillsynsmyndigheter och brottsbekämpning skulle utgöra ett värdefullt steg mot att skapa ett verkligt, privat-offentligt brottsbekämpande partnerskap där innovationer i stor dataanalys kan utnyttjas för att identifiera och följa upp misstänkta beteende som tidigare varit odetekterbar i ett hav av information.

Vi tror att Customer Due Diligence eller CDD-lösningarna ligger i teknik och kan aktiveras mer ordentligt av den. Vi anser att en lösning på den omfattande dubblering av CDD som sker under den nuvarande regimen, som i slutändan kunder och konsumenter betalar för, skulle vara oerhört värdefulla för att ta itu med några av de utmaningar vi står inför idag.

Ett annat tillvägagångssätt som har diskuterats utvecklingen av offentliga register, men öppenhet är endast användbar i kombination med tillförlitligheten av information.

Tekniken kommer att spela en roll för att uppnå detta. Och slutligen har regeringen också insett behovet av att förbättra systemet för misstänkt aktivitet för rapportering av nationella brottsbyrån. Vi stöder dem 100 procent i detta och har några förslag för att ytterligare förbättra regimen.

  • Det här är det bästa affärs-antivirusprogrammet